Как написать заявление на налоговый вычет на ребенка образец

Структура заявления

Заявление пишется в свободной форме на имя руководителя компании — на компьютере или от руки и состоит из 4 частей.

Шапка заявления. Указывается на имя кого и от кого составлено:

  • должность руководителя;
  • наименование компании;
  • фамилия имя отчество руководителя;
  • должность от кого пишется заявление;
  • фамилия имя отчество заявителя.

Основной текст заявления. В тексте прописывайте просьбу о предоставлении налогового вычета на ребенка:

  • основание предоставления льготы по НДФЛ;
  • сумма налогового вычета;
  • фамилия имя отчество ребенка и год рождения;
  • месяц, с которого предоставляется вычет (в отдельных случаях);

Приложения. В приложениях указывайте все подтверждающие документы, которые прикладываются к заявлению.

Заключение. Внизу заявления напишите дату заполнения, поставьте подпись и укажите расшифровку подписи.

В зависимости от ситуации получателя льготы в заявлении будет отличаться основной текст, и какие подтверждающие документы приложить. Шапка и заключение заполняется одинаково во всех случаях.

Как правильно написать запрос о предоставлении стандартной налоговой льготы по НДФЛ?

Сущность механизма заключается в расчете подоходного налога (НДФЛ) не с суммы заработка физического лица, а ее разницы в соотношении с вычетом. Следствие – снижение размера налогообложения.

Определяющими показателями налоговой процедуры являются:

  1. Очередность рождения детей.
  2. Наличие инвалидности.
  3. Статусное положение родителей (опекунов, усыновителей, попечителей).

Этот вычет отличает следующее (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

  • Право на него есть у достаточно широкого круга людей — это родители, в т. ч. приемные, усыновители, супруги родителей и усыновителей, опекуны. Главное условие — участие в материальном обеспечении ребенка.
  • Его предоставляют:
    • 1 400 руб. — по 1-му и по 2-му ребенку;
    • 3 000 руб. — по 3-му и каждому следующему ребенку.

В этой очередности учитывают всех имевших место детей, в т. ч. уже взрослых, умерших, а также неусыновленных детей новых супругов.

    • 12 000 руб. — на ребенка-инвалида, который представляется родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю;
    • 6 000 руб. — на ребенка-инвалида, который представляется опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Вычет на ребенка-инвалида суммируется с обычным детским вычетом.

  • Сумма вычета может быть удвоена для лиц, в одиночку содержащих детей, или тех, в чью пользу от вычета отказался второй родитель.
  • Срок применения вычета ограничен возрастом ребенка: до окончания года, в котором ему исполнится 18 лет, а для продолжающего очно учиться — до 24 лет.
  • Есть ограничение по сумме общего годового дохода, к которому применим вычет. С месяца достижения им величины 350 000 руб. вычет перестают учитывать.

Желательно включение в текст заявления пометки об обязательстве сообщать сведения, влияющие на право или размер налогового вычета как в сторону увеличения, так и уменьшения. К ним относятся:

  • отчисление ребенка с очного факультета ВУЗа либо подписание договора на получение образовательных услуг;
  • присвоение инвалидности 1 или 2 группы для несовершеннолетнего на содержании;
  • гибель ребенка по любым причинам;
  • получение вторым родителем вычета в двойном размере по месту трудовой занятости.

Образец заявления на налоговый вычет на одного или двух детей

Как написать заявление на налоговый вычет на ребенка образец

Это самое распространенное заявление, которое пишет сотрудник для получения вычета на ребенка.

В тексте указывается:

  • Основание для предоставления стандартного налогового вычета напишите — подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового Кодекса Российской Федерации.
  • Сумма вычета составит 1 400 рублей на одного или двух детей.
  • Фамилия имя отчество ребенка и год рождения.

В конце заявления пишите приложение, в котором указывается перечень всех подтверждающих документов:

  • копия свидетельства о рождении;
  • справка из учебного заведения для детей от 18 до 24 лет на очной форме обучения.

Бухгалтеру важно проверять ежегодно возраст ребенка, своевременное предоставление и обновление справок из учебного заведения, для верного исчисления НДФЛ.

Как пишется заявление?

Законодатель не выделяет четких требований к оформлению. Официальный документ особого назначения имеет конкретного адресата, обычно роль достается работодателю. Процедура допустима при трудоустройстве нового сотрудника. Ежегодное предоставление заявления не требуется. Руководитель следит за фактом утраты права на детскую налоговую льготу путем внесения этого пункта в обязательства работника. Необходимость написания новой бумаги обусловлено рождением следующих детей.

Форма заявления, цель которого – уменьшение подоходного взноса, характеризуется общими правилами деловодства в сфере применения реквизитов:

  • «шапка» в верхнем углу справа с информацией «кому», «от кого»;
  • наименование, расположенное по центру;
  • содержание документа – указание вида вычета, основания;
  • наличие приложений, их перечисление;
  • дата и личная подпись.

Как написать заявление на налоговый вычет на ребенка образец

Документ составляется от имени первого лица любым из родителей. Возможны варианты образца в виде рукописного и печатного текста.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет на троих и более детей

Для указанного документа не существует специальной формы. Обычно, бухгалтер предоставляет готовый шаблон, в который сотруднику нужно записать свои данные. Если этого нет, то документ составляется как это показывает следующий образец.

В верхней части листа в его правом углу сначала записывается для кого составляется заявление — название должности руководителя, название организации, Ф.И.О. директора. Эти сведения нужно указать в дательном падеже.

Предлагаем ознакомиться:  Как проверить факт обращения работника к врачу

Далее в этой же части листа необходимо записать кто оформляет документ — название должности и Ф.И.О. сотрудника.

Затем посередине новой строки пишется название бланка – «Заявление».

Основная часть заявления должна содержать просьбу к работодателю предоставить стандартный налоговый вычет на имеющихся детей. В тексте документа обязательно должна быть ссылка на соответствующий пункт из НК — например, «в соответствии с пп.4 п.1 ст 218 НК РФ».

Следующим этапом в документе перечисляются все дети, на которых запрашиваются льготы. Сделать это желательно в следующем формате: «Ф.И.О ребенка, дата его рождения, сумма запрашиваемой льготы».

Далее, необходимо перечислить копии документов, который будут прикреплены к заявлению для подтверждения запрашиваемых льгот. К таким бланкам можно отнести свидетельства о рождении, документ об усыновлении либо опекунстве, документ об инвалидности и т. д.

Написание заявления завершается путем проставления даты и подписи сотрудника. Иногда также можно сделать ее расшифровку.

Если у вас трое и более детей, то удобнее заполнить одно заявление, где указать всех детей сразу.

В тексте  указывается:

  • Основание для предоставления льготы по НДФЛ напишите — подпункт 4 п. 1 ст. 218 Налогового Кодекса Российской Федерации. Сумма вычета зависит от последовательности рождения детей:
    • 1 400 рублей на первого;
    • 1 400 рублей на второго;
    • 3 000 рублей на третьего и каждого последующего.
  • Фамилия имя отчество всех детей и год рождения.

В конце пишите приложение со списком подтверждающих документов и прикладывайте их к заявлению.

Подтверждающие документы для возврата по НДФЛ для троих и более детей:

  • копия свидетельства о рождении;
  • справка из учебного заведения (для детей от 18 до 24 лет на очной форме обучения).

Не забывайте обновлять ежегодно справку из учебного заведения об обучении на очном отделении и приносить в бухгалтерию.

Единственным родитель, усыновитель, попечитель, опекун для ребенка считается, если отсутствует второй родитель. Отцу или матери-одиночке перестают начислять двойной налоговый вычет с момента вступления в брак. При этом родители, находящиеся в разводе, не считаются единственными.

В тексте заявления указывается:

  • Основание для предоставления стандартного налогового вычета напишите — подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового Кодекса Российской Федерации.
  • Сумму вычета выберите для своей ситуации, и он будет составлять:
    • 2 800 рублей — на одного или двух детей;
    • 6 000 рублей — на третьего и более;
    • 24 000 рублей — на ребенка-инвалида;
    • 12 000 рублей — на ребенка-инвалида, воспитываемого опекуном или приемным родителем.
  • Фамилия имя отчество ребенка и год рождения.

Для единственного родителя, усыновителя, попечителя, опекуна подтверждающие документы:

  • копия свидетельства о рождении детей, где указан только один родитель;
  • справка из ЗАГС о записи отца в свидетельство о рождении со слов матери;
  • копия паспорта в подтверждении отсутствия брака;
  • копия свидетельства о смерти второго родителя;
  • документ о подтверждении второго родителя безвестно отсутствующим или умершим;
  • акт органа опеки и попечительства;
  • судебный акт об усыновлении.

Образец заявления на уменьшение НДФЛ для матери-одиночки

Второй родитель на работе может отказаться от стандартного налогового вычета в пользу другого.

  • Основание для предоставления стандартного налогового вычета напишите — подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового Кодекса Российской Федерации.
  • Сумму вычета выберите для своей ситуации, и он будет составлять:
    • 2 800 рублей — на одного или двух;
    • 6 000 рублей — на третьего и более ребенка;
    • 24 000 рублей — на ребенка-инвалида;
    • 12 000 рублей — на ребенка-инвалида, воспитываемый опекуном или приемным родителем.
  • Фамилия имя отчество ребенка и год рождения;
  • Фамилия имя отчество второго родителя;
  • Указывайте период, месяц и год, с какого будет предоставляться двойной налоговый вычет.

Подтверждающие документы на двойной налоговый вычет, в связи с отказом от льготы второго родителя:

  • копии свидетельства о рождении;
  • заявление об отказе второго родителя от стандартного налогового вычета;
  • справка 2-НДФЛ с места получения дохода;
  • копия паспорта второго родителя;
  • свидетельство о регистрации брака;
  • справка, подтверждающая инвалидность;
  • справка из учебного заведения (для детей от 18 до 24 лет на очной форме обучения);
  • акт органа опеки и попечительства;
  • судебный акт об усыновлении.

Бланк заявления на двойной налоговый вычет

Категория

Сумма, руб.

На себя

Чернобыльцы, иные лица, подвергшиеся воздействию радиации и поименованные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ

3000

Инвалиды с детства, инвалиды I и II группы

500

На детей

Первый и второй ребенок

1400

Третий и каждый последующий ребенок

3000

На ребенка инвалида I и II группы

12 000 (родители и усыновители)

или

6000 (опекуны и попечители)

Чтобы получить льготу, нужно составить письменное обращение на предоставление налогового вычета. Также необходимо передать работодателю документы, подтверждающие право на уменьшение налога, например, свидетельство о рождении, справки об инвалидности и прочее.

Актуальный образец заявления на налоговый вычет в 2018 году на детей

Какие документы прилагаются к заявлению на вычет на ребенка

Для предоставления налогового вычета необходимо не только написать заявление, но и приложить для рассмотрения список подтверждающих документов, среди которых:

  • письменное заявление;
  • свидетельство, подтверждающее факт рождения ребенка (детей).
Предлагаем ознакомиться:  Расчет амортизации линейным способом: пример

Сотрудником налоговой инспекции дополнительно могут быть затребованы:

  • документальное подтверждение установления факта опекунства, усыновления, попечительства;
  • справка об ограничении дееспособности (инвалидности);
  • отказ второго родителя от льготы (двойной вычет);
  • доказательство содержания ребенка самостоятельно;
  • бумага, удостоверяющая заключение брачных отношений;
  • заполненный бланк справки 2-НДФЛ (при смене места заработка на протяжении года).

Документы, прилагаемые к заявлению, должны однозначно подтверждать право на применение вычета. Набор их, в зависимости от конкретной ситуации, может быть разным:

  • документ о появлении ребенка (рождении, усыновлении, опекунстве);
  • справки, подтверждающие дополнительные обстоятельства (инвалидность, учебу, совместное проживание, содержание, отсутствие брака);
  • документы о разводе и об уплате алиментов;
  • документ о признании супруга умершим;
  • заявление об отказе от вычета второго родителя с отметкой об информировании об этом его работодателя.

Самого заявления на получение имущественного вычета на детей по налогу на доходы физических лиц недостаточно.

Необходимо подтвердить наличие оснований для этого, приложив перечень документов:

  • Свидетельства о рождении детей или иные документы подтверждающие законные права заявителя: решение о передаче под опеку, усыновление и т.д.;
  • Справка из ВУЗа о том, что лицо в возрасте до 24 лет обучается по дневной форме обучения;
  • Справка об инвалидности для детей – инвалидов или лиц, претендующих на льготу для обучающихся совершеннолетних детей в возрасте до 24 лет;
  • Справка 2-НДФЛ
  • Декларация о налогах по форме 3-НДФЛ;
  • Справка из ЗАГС, подтверждающая статус одинокого родителя;
  • Заявление об отказе от вычета супруга если решен, что один из родителей будет получать его в двойном объеме;
  • Свидетельство о браке.

Документы подбираются в зависимости от того, какие данные нужно включить в обращение.

Как написать заявление на налоговый вычет на ребенка образец

При обращении к работодателю за стандартным вычетом по НДФЛ сотрудник должен предоставить следующие официальные бумаги:

  • подтверждение рождения ребенка или детей – свидетельства загса;
  • документ о заключении брака;
  • согласие от второго родителя о предоставлении вычета другому при отказе от получения льготы, в этом случае матери или отцу предоставляется вычет в двукратном размере;
  • приемные родители, опекуны и попечители предоставляют справку от органа, занимающегося защитой прав несовершеннолетних, договор о передаче ребенка на воспитание в новую семью;
  • при усыновлении предоставляется решение суда, вступившее в законную силу;
  • в случае смерти второго родителя или его отсутствия – судебный акт о признании безвестно отсутствующим, свидетельство загса о смерти;
  • договор об оказании образовательных услуг и справка с ВУЗа об обучении для детей от 17 до 24 лет, принятых на очное отделение;
  • медицинское заключение о присвоении ребенка 1 или 2 группы инвалидности, подтверждение состояния здоровья осуществляется ежегодно при проведении комиссии в учреждении здравоохранения, соответственно, работодателю нужно предоставлять такой документ ежегодно;
  • справка 2-НДФЛ с другого места работы, где трудился сотрудник с начала года, если он заключает договор с новой организацией в середине или в течение года, это требуется для расчета совокупного дохода за год на всех местах занятости, сумма считается нарастающим итогом.

К заявлению родитель обязательно должен приложить пакет подтверждающих документов на налоговый вычет на детей. Это будут:

  • ксерокопии на бумаге свидетельств о рождении всех детей;
  • для учащихся, возраст которых больше 18 лет – оригинал справки из учебного заведения, которое посещает ребенок;
  • копию свидетельства о смерти супруга (для одиноких родителей, воспитывающих детей). Матерям-одиночкам подтверждающих документов о семейном положении не требуется – информация о нем предоставлена работодателю (налоговому агенту) при трудоустройстве;
  • если какой-то из детей имеет инвалидность – подлинник справки от врачей о ее наличии.

В каком размере будет предоставлена льгота?

Вычеты предоставляются сотруднику, если ребенок является:

  • инвалидом в возрасте до 18 лет;
  • инвалидом в возрасте от 18 лет до 24 лет I или II группы на очном отделении учебного заведения.
  • Основание для предоставления стандартного налогового вычета напишите — подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового Кодекса Российской Федерации. Сумма вычета:
    • 12 000 рублей для родителей, усыновителей;
    • 6 000 рублей для опекунов, попечителей, приемных родителей.
  • Фамилия имя отчество всех детей и год рождения.

Дополнительно к вычету на ребенка-инвалида предоставляется стандартный вычет, в зависимости от количества детей. Впервые, такая позиция была прописана в п. 14 обзора судебной практики от 21.10.2015 г., утвержденная Президиумом Верховного суда. В 2017 г. Минфин РФ согласился с Верховным судом и подтвердил суммирование льгот письмом Минфина РФ от 20 марта 2017 г. № 03-04-06/15803.

  • копия свидетельства о рождении;
  • справка, подтверждающая инвалидность;
  • справка из учебного заведения (для детей от 18 до 24 лет на очной форме обучения);
  • акт органа опеки и попечительства;
  • судебный акт об усыновлении.

Бухгалтеру следует отслеживать срок действия справки об установления инвалидности и запрашивать у сотрудника новую при окончании ее срока.

Образец заявления на вычет по НДФЛ для ребенка-инвалида

По этому основанию уменьшить НДФЛ можно при выполнении работ или оказании услуг по гражданско-правовому договору или получении авторского вознаграждения за создание литературных, музыкальных, художественных, иных произведений, а также изобретение моделей и промышленных образцов. Сумма определяется либо в размере понесенных затрат, либо по установленным в п. 3 ст. 221 НК РФ нормативам.

Подробнее о профессиональном основании уменьшения НДФЛ

Размеры вычета различные:

  • на первого и второго ребенка – ежемесячно по 1400 рублей за ребенка каждому из родителей;
  • на третьего и всех следующих детей – ежемесячно по 3000 рублей за ребенка каждому из родителей;
  • если ребенок имеет инвалидность – ежемесячно по 12 000 рублей до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет. Если он очно учится, то до 24 лет;
  • если ребенок с инвалидностью приемный – то ежемесячно по 6 000 рублей.
Предлагаем ознакомиться:  Как написать пресс-релиз мероприятия для СМИ

Хочется отметить, что эти налоговые льготы предоставляются не только биологическим родителям, но и любому законному представителю: опекуну, приемному родителю, усыновителю.

Для того чтобы определиться с размером вычета на второго или третьего ребенка, не забывайте, что учитываются все рожденные и усыновленные дети вне зависимости от возраста. Если самому старшему из троих детей уже исполнилось 25 лет, то вычет на третьего ребенка, которому, например, 16 лет, будет предоставляться в размере 3000 рублей.

Что делать, если вычет не получен?

Право осуществления льготной процедуры возникает с рождения крохи. Начинать сбор и оформление документов можно незамедлительно. Если время упущено, налогоплательщик вправе сделать перерасчет государственного сбора за прошлые годы. Правомерность функции распространяется на случай увольнения.

В подавляющем большинстве случаев за вычетом обращаются по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для получения вычета достаточно предоставить в бухгалтерию один раз при трудоустройстве (если ребенок уже есть) или при возникновении соответствующего права (при появлении ребенка) заявление о вычете на ребенка — образец 2018 года, приложив к нему копии документов, подтверждающих право на его применение.

Одновременно, в случае трудоустройства не с начала текущего года, потребуются справки 2-НДФЛ этого года с других рабочих мест для контроля величины предельного объема годового дохода, допускающего применение вычета.

Если право на вычет имело место ранее, а человек им не воспользовался, то он может не позднее 3 лет с окончания того года, за который хочет получить вычет, обратиться в ИНФС для пересчета налоговой базы (п. 4 ст. 218 НК РФ, письмо Минфина РФ от 12.01.2016 № 03-04-05/102).

Что нужно сделать, чтобы собрать справки 2-НДФЛ, читайте в статье «Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику».

Пример расчета суммы налогового вычета на детей

Гражданин решил воспользоваться правом получения вычета на дочь-инвалида 1 группы 20-ти лет. Зарплата в месяц составляет 40 тыс. рос. руб.

Подоходный налог: (40000-12000)*13% = 3640 рос. руб., где 12000-лимит налогового вычета.

Получение наличных: 40000-3640 = 36360 рос. руб.

Оплата труда без вычета: 40000-(40000*0,13) = 39994,8 рос. руб.

Размер стандартного налогового вычета на детей положенного родителям, которые исправно платят НДФЛ, определен статьей 2018 НК РФ.

Предельный размер дохода, который может быть уменьшаемой налоговой базой – 350 тысяч рублей, после его превышения преференция отменяется.

Для первого ребенка двух родителей он равен 1400 рублей в месяц. Таким же он будет и для второго несовершеннолетнего. При этом вычеты на каждого несовершеннолетнего или обучающегося на очном отделении ВУЗа складываются.

Рождение третьего и каждого последующего ребенка предусматривает дополнительные 3000 рублей льготы.

Для родителей, их супругов и усыновителей, а также опекунов и их супругов суммы вычетов будут равны. Исключение:

  • Несовершеннолетние дети – инвалиды;
  • Студенты в возрасте до 24 лет имеющие инвалидность I или II группы.

Для родителей, усыновителей и их супругов вычет будет равен 6 000 рублей, а для опекунов в 2 раза больше – 12 000 рублей.

По общему правилу вычет предоставляется каждому родителю, но для единственного родителя или опекуна, попечителя он предоставляется в двойном размере.

Но также сумма удваивается, если один из родителей пишет отказ от него в пользу второго.

Закон не содержит установленного в жесткой форме бланка заявления. Это дает возможность каждому заявителю составить заявление на стандартный налоговый вычет детей отражающее все значимые факты, влияющие на его размер.

Заключение

  • Проверьте в бухгалтерии, что льготы по НДФЛ учитываются, иначе напишите заявление на вычет.
  • Пишите новое заявление, если изменилась семейная ситуация.
  • Ежегодно обновляйте справку из учебного заведения ребенка до 24 лет на очном отделении.
  • Приносите в бухгалтерию обновленные справки об инвалидности.
  • Обязательно сообщайте о потере права на стандартный налоговый вычет.

Итак, резюмируя все вышеизложенное, отметим следующее:

  1. Налоговое законодательство предоставляет определенные льготы семьям с детьми.
  2. Образцы заявления на налоговый вычет на детей можно взять в бухгалтерии или найти самостоятельно в Интернете.
  3. Для получения возможности воспользоваться льготой в заявлении нужно указывать всех детей.
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector